地税：税率、支払い条件、申告

2023 著者: Howard Calhoun | [email protected]. 最終更新日: 2023-05-24 12:24

多くの人は、蒸し暑いアパートではなく、個人の建物に住むことを好みます。それらは通常、補助農業に従事するのに十分なスペースが残っている敷地にあります。これは面白い趣味であるだけでなく、さまざまな製品の購入に多額の費用をかける必要がないため、多くのお金を節約できます。農業は、市民の所有権で登録された土地でのみ許可されます。したがって、彼は土地税を正しく計算して支払う必要があります。同時に、このローンの規模が税金とともに大幅に増加したという噂が定期的に広まっています。法律に違反しないように、この支払いの計算と転送のルールを理解する必要があります。

コレクションコンセプト

土地税は、税法のさまざまな条項によって規制されています。同時に、地域の地方自治体は、この地域の法律を大幅に調整することができます。資金は地域予算に振り向けられます。したがって、どの税率を使用するかは市町村自身が決定します。これは考慮に入れますChの規定。 31 NK。

以前は、この料金を計算するために、土地の簿価が考慮されていましたが、それほど大きくはなかったため、支払いはかなり低かったです。しかし、2106年以降、地税の計算規則に影響を与える重要な変更が導入されました。ここで、このために、オブジェクトの地籍価格が使用されます。これは、市場価値と同様です。そのため、支払い自体が数倍になりました。

地籍価格は、敷地の広さ、場所、土地の状態、インフラ整備などのニュアンスなど、さまざまな要素を考慮した独立した専門家によって決定されます。鑑定士は信頼性の低いデータに依存することが多いため、地籍価格は高すぎると見なされます。そのような状況下で、領土の所有者は確立された指標に挑戦する機会があります。そのため、地籍価値の正確性について論争が生じることがよくあります。

インジケーターに挑戦することはできますか

ある土地の地籍価格は確かに非常に高いことがよくあります。最初に、オブジェクトの所有者は、再評価のために特別な部門間手数料を申請する必要があります。その結果によると、価格が変わらない場合は、独立した専門家に頼る必要があります。

独立した評価の結果、地籍価格が税を計算するときに連邦税務局が使用する指標よりもはるかに低いことが示された場合は、訴訟を起こす必要があります。評価レポートは証拠として役立ちます。裁判所の場合原告側を取り、再計算が行われ、Rosreestrに変更が加えられるため、地籍の値が減少します。原告はさらに、連邦税務署から査定の費用を回収することができます。

課税対象

2018年の地税は、ロシア連邦の領土にある土地区画にのみ課税されます。それは、規範的な地域法によって実施されるべきです。個人と異なる会社の両方が料金を支払う必要がありますが、通常、彼らは異なる料金と支払い手順を持っています。資金は、農業、工業、娯楽のいずれかの土地から集められます。

この料金の主な対象は次のとおりです。

企業が所有し、農作業を目的とした区画;
ダーチャのコミュニティまたは市民が所有する土地であり、その取得の目的は農業である必要があります;
さまざまな産業企業の運営に必要な地域;
観光地に属する、または回復を目的とした土地であるため、通常、ホテル、下宿、療養所が異なります。

土地税は、国が所有する、または流通から撤退したオブジェクト、およびそれらが歴史的または自然な価値がある場合には適用されません。また、高層ビルの建設を目的としたサイトも含まれます。

ベットサイズ

この料金を計算するときは、地税率を知っておく必要があります。彼女は違う個人または企業向け。それは地方自治体によって規制されていますが、アートによると。税法の294は、この指標の制限値を設定します。

多くの場合、地方自治体は独自の地税率を設定していません。この場合、連邦法に含まれる情報が使用されます。賭け金は等しい：

0.3％。農業活動、住宅や共同体の建設を目的とした地域、および補助区画に使用される地域に使用されます。
1.5％。この料金は、他の用途に指定された他のエリアに使用されます。

これらのパーセンテージは、オブジェクトの地籍価格から決定されます。料金は地方自治体によって差別化および規制することができます。このために、オブジェクトのカテゴリ、その場所、使用許可、および目的が考慮されます。

料金の確認場所

この情報を見つけるのは非常に簡単です。そのためには、連邦税務局の公式Webサイトにアクセスする必要があります。検索で目的の地域が見つかり、その後、地域の立法行為からの情報が調査されます。

追加情報は、特定の都市の連邦税務局の任意の支店で見つけることができます。多くの場合、データはこれらの機関の特別なスタンドに置かれています。

個人の計算ルール

適切なデータを知っていれば、土地税の計算は簡単なプロセスと見なされます。これらには、利用可能な地域の地籍値、確立されたレート、および削減係数を使用する可能性が含まれます。

個人の場合、計算は連邦税務署の従業員によって直接実行され、その後市民がこの料金の支払いの領収書を受け取ります。さらに、このサービスのWebサイトで、個人アカウントで必要な情報を見つけることができます。

必要に応じて、市民でもこの料金の金額を独自に決定できます。これを行うには、簡単な数式または標準のオンライン計算機を使用します。

料金額=1平方の地籍値。土地のm。土地面積税率。

この式は標準であるため、市民が利益や削減要因を享受する能力は考慮されていません。 2017年半ばに土地を登録した場合、2018年の地税は、このオブジェクトの所有月数に基づいて計算されます。

1つの地域に複数の所有者がいる場合、支払いは利用可能な株式に基づいて分配されます。自己計算には、土地の地籍価格に関する情報が必要になります。これを行うには、Rosreestrにリクエストを送信するか、電子的に注文できるUSRNからの抜粋で必要な情報を見つけることもできます。

法人の計算規則

法人の地税は、組織自身が計算します。これを行うには、企業はいくつかの重要な機能を考慮に入れる必要があります：

組織が土地を別のカテゴリに譲渡したかどうか;
個人のステータスが法人に変更されたかどうか;
正確にオブジェクトを購入したとき;
地籍価格はいくらですか。

組織の会計士が計算を行います。さまざまな情報から入手できます会社の文書であり、地籍価格はRosreestrで指定されています。これは、特定の企業が州からの耽溺を享受できるかどうかを考慮に入れています。法人の地税が正しく計算されたら、適時に予算に資金を支払う必要があります。

2015年以降、個人の起業家だけでなく、個人も、計算された料金で領収書を郵送で受け取ります。したがって、彼らは自分で計算を行う必要はありません。さらに、この料金の申告書を作成して連邦税務署に提出する必要がなくなります。

誰が恩恵を受けることができるか

各税について、州は人口の脆弱なカテゴリーに特定の譲歩を使用する可能性を確立します。地税があっても、いくつかのメリットがあります。個人でも企業でも利用できます。

個人の土地税の優遇措置は市民に提供されます：

第二次世界大戦を含むさまざまな軍事作戦の障害者および退役軍人;
さまざまな核実験に携わる人々;
チェルノブイリ事故の結果を排除した市民;
最初の2つのグループの障害者;
ロシアとソ連の英雄;
子供の頃から無効;
核または宇宙研究の後に発症した放射線障害の結果として障害を負った人々。

利点は、課税ベースが1万ルーブル削減されることです。この金額は、オブジェクトの地籍値から差し引く必要があります。

個人のメリットを活用する方法

市民は、適切な申請書を作成するために、利益の任命を独自に行う必要があります。書類が添付されており、これに基づいて、人は本当に安心できることを確認します。

この申請に基づいて、土地税の免税が認められます。書類の転送に時間制限はありませんので、連邦税務署の従業員がすでに支払いの領収書を送っていても、申請者のために新しい書類を作成することができます。

会社のメリット

企業でも一定の楽しみを楽しむことができます。それらはすべてArtにリストされています。 395NK。したがって、組織にはメリットが提供されます：

刑事および行政システムの企業;
宗教団体;
工芸品企業;
障害者団体;
経済特区の居住者として分類され、これらのゾーンにある区画にのみ関連し、不動産証明書の登録後5年間特典が提供される会社;
スコルコボで営業している会社;
特別ゾーン居住者ステータスの造船会社。

さらに、地方自治体は、さまざまな企業が土地税の計算と支払いにおいてさまざまな譲歩を享受する機会を独自に提供することができます。したがって、地方行政または連邦税務局に直接給付を適用する可能性について知ることができます。多くの場合、情報メディアで公開されているので、アクセスは難しくありません。

利用規約と支払いルール

土地税の納付期間は個人や企業によって異なります。地方自治体が設定できますが、通常は連邦法に含まれる情報を使用します。これは機能を考慮に入れています：

料金はサイト自体の場所でのみ支払われます;
支払人は、個人、さまざまな団体、または企業である可能性のある領域の所有者であり、後者は永続的な所有権に基づいて土地を使用できます。
個人および個人の起業家は、連邦法に従い、連邦税務署から支払いの領収書を含む特別な通知を受け取るため、自分で計算を処理することはできません。
報告年の翌年の12月1日までに料金を支払う必要があります;
企業は四半期ごとに前払いを行う必要があり、一部の地域ではこの料金の支払い方法が廃止されているため、年末に1回の支払いのみが必要です。
前払いの場合、前四半期の送金は翌年の2月1日までに行う必要があります。

この課税の対象となる土地を所有する各企業または市民は、土地税を支払う必要があります。法人と個人の支払い期限は大きく異なり、法の主たる規定に違反した場合には、重大な責任措置が課せられます。

違反に対する責任

税法では、納税条件に違反する市民や企業は責任を問われ、地方自治体が罰金を科すことが明記されています。

定められた期限内に資金が不足した場合、支払額の20％の罰金が科せられます。悪意のある料金回避の証拠がある場合は、金額の40％の罰金が請求されます。

さらに、罰金が課せられ、その計算には借り換え率の1/300が使用されます。遅延日ごとに計算されるため、納税者が長期間義務を果たさない場合、債務が大幅に増加する可能性があります。

レポートコレクション

個人の起業家や個人は、土地税レポートを作成して連邦税務署に提出しないでください。しかし、それは企業にとって必須です。報告は土地自体の場所で送信されます。

土地税申告書はKND 1153005の形式で作成する必要があります。記入の規則は、連邦税務署の命令番号ММВ-7-21/347に含まれています。ドキュメントを作成するとき、主な条件と要件が考慮されます：

紙または電子フォームで書類に記入できます;
申告は、報告年の翌年の2月1日まで毎年提出されます;
紙版の文書を使用する場合は、会社の長だけでなく、公証された弁護士の権限を持つ受託者もそれを持参できます;
登録済みのメールでのレポート送信が許可されています手紙;
最も一般的なのは電子形式の文書で、電子メールで連邦税務署に送信されます。

納税者自身が、ドキュメントの送信に使用する方法を決定します。

宣言を完了するためのルール

必要な情報をすべて文書に含めるためには、正しく記入することが重要です。このプロセスは、経験豊富な会計士によって処理されます。レポートには次の情報を含める必要があります：

タイトルページ。これには、支払人自身に関する基本情報と、この文書が送信される連邦税務局の部門に関する情報が含まれています。機関のコード、企業名、その他の重要なデータが規定されています。
1セクション。正確にどのくらいの金額を予算に振り替える必要があるかについての情報が含まれています。
2セクション。その主な目的は、料金の金額を正しく計算するために必要なすべての情報を入力することです。したがって、課税ベースのサイズ、オブジェクトの地籍価格、そのサイズ、およびその他のデータが入力されます。その結果、料金の金額が計算されます。

したがって、土地税は特定の地域の所有者によってのみ支払われる特定の料金と見なされます。支払人は個人と企業の両方です。彼らには異なる税率が設定されており、市民が自分で計算を行うことはできません。企業は手数料の額を自分で決定する必要があり、四半期ごとに前払いする必要もあります。彼らは年次宣言を作成します正しい形式で。誤った計算や料金の支払い遅延の場合、多額の罰金に代表される重大な罰則が課せられます。