因数分解スキーム：説明、タイプ、操作

2023 著者: Howard Calhoun | [email protected]. 最終更新日: 2023-05-24 12:24

ファクタリングは、今日の商業分野ではすでに不可欠になっています。多くの場合、商品やサービスのサプライヤーは難しい選択に直面します。前払いで作業するのか、それとも顧客に支払いを延期する権利を与えるのか。最初のオプションは、会社の潜在的な顧客の数を減らすことができます。 2つ目は、ビジネス活動全体を危険にさらす可能性のある特定のリスクを生み出します。ここでの黄金の意味は、特定の因数分解スキームの使用です。この記事は彼らに捧げられます。

これは何ですか？

因数分解スキームを扱う前に、読者に主要な概念の定義を提示しましょう。

ファクタリングは、割り当てに対する特定の金銭的請求の資金調達です。これは、債権者の債務に対する権利が第三者に譲渡される特定の形態の商品ローンです（この場合、要因）。この場合、商品/サービスの供給者は、購入者/消費者との契約で合意されたよりも早く、彼に支払うべき支払いを受け取ります。

この用語は英語に由来します。ここでファクタリングは調停です。

誰ができるか要因として機能しますか？ほとんどの場合、これらは専門会社です。ロシア連邦では、商業銀行のファクタリング部門がより一般的です。

関数

因数分解スキームを理解すると、その定義関数に精通するのに役立ちます。

サプライヤーの資金調達。つまり、彼の資本の急速な補充。
債権回収。この点では、これは管理機能です。
不払いのリスクに対する保険（必要な場合）

参加

どのような因数分解スキームを検討する場合でも、これらの3者は間違いなくそれに参加します：

ファクター。これは、別のファクタリング会社か、同じ名前の銀行部門のいずれかです。
商品、サービスのサプライヤー。彼はそれぞれ顧客と債権者として行動します。
お客様。この状況では、債務者。

ファクタリング：仕組み

直接の説明に移りましょう。ファクタリングのスキームは、次のアルゴリズムで想像するのが最も簡単です。

サプライヤーはバイヤーに製品を出荷します。以前は、彼らはそれに対する後払いに同意していました。原則として1週間から4ヶ月です。
サプライヤーはファクタリング会社と契約を結び、この取引のすべての請求書をファクタリング会社に転送します。
Factorは、サプライヤーのアカウントに期日請求書を支払います。ほとんどの場合、これはこれらの文書によると総費用の90％です。残りの10％は売り手のアカウントに送られます購入者が商品を受け取ったら、それを確認します。もちろん、ファクタリングサービスは無料ではありません。会社は取引総額から一定の手数料を受け取ります。
購入は、指定された時間後に受け取った製品/指定されたサービスの料金をファクターに支払います。

これは、標準的な調達ファクタリングスキームが一般的にどのように見えるかです。プロセスの重要なポイントの説明に移りましょう。

アクティビティ手順

説明付きのファクタリングスキームに精通しました。次に、この作業の段階について詳しく説明します。

予備活動。顧客との契約を締結する前に、ファクタリング会社の専門家は、潜在的な顧客（この場合は購入者）の財務能力と評判を評価および分析します。

サプライヤーに関しては、彼はバイヤーについて必要な信頼できる情報を提供する義務があります。彼はまた、商品の支払いと配達の条件について通知し、ファクタリング会社に過去の協力の間にバイヤーがどれほど良心的であったかを通知する義務があります。

ドキュメント。購入ファクタリングの作業スキームにおける重要なポイントは、顧客とファクタリングの間の合意の締結です。契約書には以下を記入する必要があります：

契約の対象。
すべての利害関係者の権利と義務。
顧客の資金調達手順の説明。
ローン限度額。
手続きの説明、権利の譲渡の条件会社の負債をファクタリングします。
ファクタリングスペシャリストの作業コスト、ファクタリングによる計算方法。
必要に応じて、債務者が債務者の義務に違反した場合の保険に関する条項。
契約条件
当事者にとって重要なその他の用語

コントロール。エージェンシーファクタリングスキームには、常にこの重要なポイントが含まれています。以下が含まれます：

契約によって割り当てられた義務の参加者による履行を確認します。違反した場合は、それに応じて請求が行われます。
関連する資産がファクタリング会社からの文書化された要件と一致することを確認します。
評価の分析：顧客（売り手）またはクライアント（買い手、債務者）によって変更されるべきか

いつ必要ですか？

世界貿易の現状においてファクタリングが不可欠になりつつあることから記事を始めました。結局、商品の発送から入金までの間隔がどんどん長くなっている状況があります。このサービスが不可欠となるさまざまな不可抗力の状況を忘れてはなりません。

この記事では、リコースがある場合とない場合のファクタリングスキームを紹介しました。しかし、ビジネスの状況でそれらを使用する必要があるのはどのような場合ですか？主な作業事例は次のとおりです。

運転資金の緊急増加の必要性。ここでのファクタリングサービスは、短期間のものよりも収益性が高くなりますローン。この理由は、中小企業に最も関係があります。そのため、ロシアではまだ短期ローンの利用可能で相互に有益な条件はありません。
集客。収益性の高いクライアントを逃さないために、売り手は彼に最も有利な協力条件を提供したいと考えています。しかし同時に、彼は分割払いを待つ準備ができていません。
新規顧客との協力。原則として、それはしばしば不安定な支払いを伴います。ファクタリングにより、製品の出荷後に保証された支払いを受け取ることができます。
中小企業や大企業から大企業への供給。後者は、支払い条件が固定された柔軟性のない作業パターンを特徴とすることがよくあります。

ファクタリングが不可能なのはいつですか？

これで、ファクタリングスキームがどのように機能するかがわかりました。以下に、ファクタリング会社に連絡できない場合を示します。

企業が同時に多数の未払いの債務者を抱えている場合。
専門メーカーを紹介しています。
ビジネス手順が次のような会社：出荷直後ではなく、特定の作業が完了した後に請求書が発行されます。
下請け業者と契約を結ぶ会社。
顧客にアフターサービスを提供するサプライヤー。

ファクタリングサービスの提供が不可能な以下の状況にも注意してください。

アートワーク同じ企業、会社の支店間の決済。
法人ではなく個人の債務の返済。予算機関間での決済

ファクタリングの主な機能

購入者向けのファクタリングのスキームを紹介します。ただし、次の小見出しでローンとの明確な違いを示すために、このサービスの主な機能についても説明します。

短期サービスを指します。購入者からの支払いが数日遅れる場合があります。最長期間は1年です。
サービスはデポジットなしで提供されます。
企業または企業のすでに開発され、確立された現在の活動の資金調達です。
金額は、顧客サプライヤーの販売量にのみ依存します。
顧客に支払った金額から、ファクタリング会社によるサービス提供手数料は必ず差し引かれます。債務の金額を分割払いで返済するスキームもあります。たとえば、半分は債務者との和解前、後半は債務者との和解後です。
最小限の事務処理（同じローンと比較して）。実際、必要なのは請求書、請求書、契約書だけです。後者は永続的かもしれません。つまり、それを完了すると、顧客は請求書と運送状の提示後にファクタリング会社から資金を受け取ります。
第三者から返還された債務。つまり、それは売り手の口座ではなく、ファクターの口座に支払人-買い手によって支払われます。

キーローン機能

ファクタリングサービスは、貸し出しに似ているところもありますが、同じ銀行組織であることが多く、多くの点で異なります。この違いを示すためにローンの主な特徴を紹介しましょう：

基本的に、貸し出しは長期的です。
ほとんどの場合、ローンは担保に対してのみ発行されます。
ローンの金額は明確で、契約で事前に合意されています。
ビジネスを構築するため、ゼロからの開発、または低い開始位置のために、特定の場合にローンが発行されます。
貸し出しの場合、貸し出し金額の全額を一度に発行します。
商業ローンを取得するには、印象的なドキュメントのパッケージを収集する必要があります。同時に、銀行から1つのローンを受け取ることは、次のローンがクレジットされた銀行に提供されることを意味するものではありません。ローンごとに個別の契約が締結されます。
銀行組織の債務は、ローンが発行された法人または個人によって支払われます。

ファクタリングの種類

リコースがある場合とない場合のファクタリングスキームを示しました。それでは、一般的なファクタリングサービスを見てみましょう。それらの分類について理解しましょう。

債務の状況に応じて：

リアル。ファクタリング契約は、債務が発生した後に締結されます。
合意。ここでの債務は事前に割り当てられています。

参加者の居住地別：

国内。すべての参加者は同じです状態。
外部。国際ファクタリング。

要因自体の数による：

ストレート。 1つの要因があります。
相互。取引には2つの要素が関係しています。

提供されるサービスの範囲別：

ワイド（または従来型）。資金調達や債権回収だけでなく、会計、保険、その他の関連する顧客サービスもあります。
ナロー（限定）。ファクタリング会社のサービスの範囲は最小限です-顧客の資金調達と債権回収。

ワークフローの種類別：

トラディショナル。
Electronic。

重要なメリット

ファクタリングの最も魅力的な利点を定義しましょう：

デポジットは不要です。
サプライヤーの支払能力の要件はかなり寛大です。
中断のないキャッシュフローを保証し、このプロセスを加速します。
サプライヤーではなく、ファクタリング会社によるバイヤーの債務の回収の組織。
ファクタリング契約の締結は、実際には、不払いに対する保険です。
商品の発送時に差し引かれる所得税の節約。
このような融資はローンとして表示されないため、会社の貸借対照表に違反しません。
柔軟な支払いシステムでバイヤーを引き付ける機能。

重大な欠陥

従来の貸付と比較してファクタリングがいかに悪いかを見てみましょう：

高額の手数料。年間最大30％または債務の最大10％バイヤー。
購入者の詳細を入力する必要があります。
実際には、因数分解は通常、現金以外の支払いにのみ適用されます。

ファクタリングは、中小企業にとってかなり魅力的なサービスです。今日では、銀行や専門会社など、自分とその要素自体に都合のよい作業スキームを選択できます。しかし、そのような決済システムの長所だけでなく、その長所と短所、そしてそのようなサービスが提供されない場合にも留意することも重要です。